1. 為加強(qiáng)正保遠(yuǎn)程教育舉報(bào)工作，規(guī)范舉報(bào)工作程序、保障正保遠(yuǎn)程教育的健康發(fā)展，特制定本制度。
2. 本制度所稱“舉報(bào)”是指任何單位或個(gè)人采取公開或非公開的形式，向公司內(nèi)部審計(jì)部檢舉揭發(fā)任何違反公司道德準(zhǔn)則及其它一切損害公司利益的行為。
3. 公司舉報(bào)人和被舉報(bào)人覆蓋公司高級(jí)管理人員、各所屬機(jī)構(gòu)、各部門、全體工作人員，貫穿公司經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)開展所有環(huán)節(jié)。
4. 為保證舉報(bào)人的利益，所有舉報(bào)信息將對(duì)被舉報(bào)人保密，對(duì)涉及公司高管的舉報(bào)事項(xiàng)，將直接與審計(jì)委員會(huì)溝通以確保舉報(bào)人利益。
1. 違反公司的財(cái)務(wù)制度，影響公司財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性的行為，例如管理層或員工直接或間接采取任何行為影響財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
2. 違反公司適用的法律和法規(guī)的行為；
3. 違反公司的政策、制度和道德準(zhǔn)則的行為；
4. 公司管理層和員工任何形式的舞弊行為；
5. 其它一切損害公司利益的行為。
舉報(bào)人可以通過信函、電子郵件、當(dāng)面舉報(bào)等方式進(jìn)行舉報(bào)，舉報(bào)人可以進(jìn)行匿名舉報(bào)。
1. 通信地址：北京海淀區(qū)知春路1號(hào)學(xué)院國(guó)際大廈18層正保遠(yuǎn)程教育內(nèi)部審計(jì)部，郵編：100083
2. 電子郵箱：wubijubao@cdeledu.com
3. 現(xiàn)場(chǎng)舉報(bào)受理部門：公司內(nèi)部審計(jì)部
公司通過公司文件等方式公布舉報(bào)渠道，以方便舉報(bào)人了解舉報(bào)渠道。
1. 登記
1) 內(nèi)部審計(jì)部設(shè)置舉報(bào)登記人員記錄所有舉報(bào)事項(xiàng)，相關(guān)電子郵件、信函或面談?dòng)涗洷仨氝M(jìn)行存檔。相關(guān)電子郵件需要打印存檔；相關(guān)信函需要存檔信封和正文。
2) 舉報(bào)登記人員對(duì)舉報(bào)事項(xiàng)進(jìn)行記錄后，與內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)人討論確定是否具備調(diào)查條件。
3) 對(duì)于不具備調(diào)查條件的舉報(bào)事項(xiàng)，由舉報(bào)登記人員記錄原因，報(bào)內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)人簽字后存檔。
2. 受理
1) 對(duì)于具備調(diào)查條件的舉報(bào)事項(xiàng)，由內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)人指定具體舉報(bào)調(diào)查項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，成立調(diào)查小組，進(jìn)行調(diào)查。
2) 舉報(bào)人有權(quán)了解其舉報(bào)事項(xiàng)的受理情況，可以向內(nèi)部審計(jì)部相關(guān)人員提出詢問。
3. 調(diào)查
1) 舉報(bào)調(diào)查項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)具體舉報(bào)事項(xiàng)的實(shí)際情況，開展調(diào)查工作。
2) 舉報(bào)調(diào)查項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)具體情況決定是否需要聯(lián)系舉報(bào)人以獲得額外信息，如果必須，舉報(bào)工作人員應(yīng)盡量不與舉報(bào)人直接會(huì)面，以降低舉報(bào)人的風(fēng)險(xiǎn)。
4. 報(bào)告
1) 調(diào)查小組完成必要的調(diào)查程序后，根據(jù)調(diào)查核實(shí)的事實(shí)，出具調(diào)查報(bào)告，上報(bào)公司總裁和首席財(cái)務(wù)官，重大事項(xiàng)以及涉及公司總裁和首席財(cái)務(wù)官的舉報(bào)事項(xiàng)需上報(bào)審計(jì)委員會(huì)。另外，對(duì)于發(fā)生的關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的不當(dāng)事項(xiàng)的舉報(bào)，均向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告。
2) 對(duì)于經(jīng)調(diào)查屬實(shí)，并觸犯國(guó)家法律的舉報(bào)事項(xiàng)，由公司法務(wù)部門移交司法機(jī)關(guān)處理。
1. 舉報(bào)檔案是指記錄舉報(bào)事項(xiàng)的登記、受理、調(diào)查和報(bào)告全過程的所有資料，包括文本資料、錄音資料以及其它形式的一切資料。
2. 在出具調(diào)查報(bào)告后，舉報(bào)調(diào)查項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需要將相關(guān)舉報(bào)檔案搜集整理后，移交負(fù)責(zé)檔案管理的人員。所有舉報(bào)檔案列入密件管理。
1. 舉報(bào)工作人員應(yīng)該嚴(yán)格保密舉報(bào)人的相關(guān)信息，舉報(bào)事項(xiàng)的具體內(nèi)容，相關(guān)調(diào)查工作應(yīng)在不暴露舉報(bào)人身份的情況下進(jìn)行。除非舉報(bào)人同意，否則任何情況下，不能公開舉報(bào)人的姓名、工作單位、聯(lián)系方式等信息。對(duì)于違反保密規(guī)定或不正當(dāng)履行職責(zé)的舉報(bào)工作人員，需要根據(jù)情節(jié)和后果給予嚴(yán)肅處理。
2. 舉報(bào)調(diào)查實(shí)行回避制度，如果舉報(bào)工作人員與舉報(bào)人或被舉報(bào)人有親屬或朋友關(guān)系，或者其本人、親屬或朋友與被舉報(bào)事項(xiàng)有利害關(guān)系，以及其它可能影響舉報(bào)事項(xiàng)被公正處理的情況，舉報(bào)工作人員應(yīng)該主動(dòng)提出回避，舉報(bào)人也有權(quán)要求與舉報(bào)事項(xiàng)有關(guān)或有牽連的承辦人員回避。
3. 舉報(bào)人應(yīng)該盡可能告知被舉報(bào)人的姓名、單位、違法違紀(jì)事實(shí)的具體情節(jié)和證據(jù)，并對(duì)舉報(bào)內(nèi)容負(fù)責(zé)，不得代替他人舉報(bào)，不得利用舉報(bào)制度對(duì)被舉報(bào)人進(jìn)行報(bào)復(fù)。對(duì)經(jīng)核實(shí)確屬有意誣告、誹謗被舉報(bào)人的，按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。
4. 舉報(bào)人應(yīng)該通過公司正常渠道反映問題，不得通過公司以外的其它渠道反映問題，不得采用極端方式反映問題。
5. 當(dāng)需要舉報(bào)人配合調(diào)查取證工作時(shí)，舉報(bào)人應(yīng)當(dāng)積極配合，不提供虛假信息，不干擾舉報(bào)調(diào)查工作。
6. 相關(guān)部門和人員積極配合舉報(bào)調(diào)查工作人員開展調(diào)查取證工作。
7. 任何單位和個(gè)人不得以任何借口阻攔、壓制舉報(bào)人舉報(bào)，不得采取任何方式打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人。打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，一經(jīng)查實(shí)，依照公司有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理，構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法進(jìn)行處理。
1. 本制度由內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。
2. 本制度自頒布之日起實(shí)施。
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